Estadísticas del Presupuesto General del Estado 2013.

La información de ejecución presupuestaria abarca los siguientes temas:

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE INGRESOS QUE INCLUYE LAS SIGUIENTES VARIABLES

Sector:Corresponde a la estructura no visible del sector público no financiero con fines informáticos, cuya organización se establece por grandes agrupaciones de las entidades y organismos que conforman la administración del Estado, entidades de educación superior, recursos preasignados y de financiamiento de derivados deficitarios -CFDD.

Agrupa entidades y organismos en el ámbito del Presupuesto General del Estado. Se excluyen: Seguridad Social, Banca Pública, Empresas Públicas y Gobiernos Autónomos Descentralizados; conforme el Art. 292 de la Constitución de la República.

Cabe mencionar que, el Sistema Nacional de Finanzas Públicas, comprende el Sector Público Financiero y el No Financiero ( entidades que no son bancarias).

Sin embargo, el ámbito del PGE, comprende los organismos, entidades, fondos o proyectos del Sector Público No Financiero; la inobservancia de sus normas está sujeta a las sanciones previstas en la Ley.

Se aplica el ámbito PGE:

Sector 111: Administración Central
Sector 112: Universidades y Escuelas Politécnicas

Función: Corresponde a la descripción de las funciones del Estado de conformidad con lo dispuesto en la Constitución de la República.

Según esta clasificación se agrupan las entidades sujetas al PGE, de acuerdo a su razón de ser y pertenecen a una u otra función, como las siguientes:

Función Ejecutiva: Integrada por la Presidencia y Vicepresidencia de la República, Ministerios de Estado y demás organismos e instituciones necesarios para cumplir en el ámbito de su competencia, las atribuciones de rectoría, planificación, ejecución y evaluación de las políticas públicas nacionales y planes que se creen para ejecutarlas.

Función Legislativa: El órgano que lo ejerce, es la Asamblea Nacional.

Función Electoral: Conformada por el Consejo Nacional Electoral y el Tribunal Contencioso Electoral.

Función Judicial y Justicia Indígena: la compone los órganos jurisdiccionales, órganos administrativos, órganos auxiliares y órganos autónomos encargados de la justicia.

Función de Transparencia y Control Social: Formada por el Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, Defensoría del Pueblo, Contraloría General del Estado y superintendencias.

Sectorial: Corresponde a la estructura de los grupos de sectores de la economía nacional, a las cuales están ligadas las actividades de las instituciones públicas.

Se conforma por las entidades del sector público no financiero, sobre la base de la definición de los sectores de la economía, determinados por la índole de la misión que corresponde a cada institución pública, según la base legal de su creación, la que se expresa por la naturaleza de los bienes y servicios que entrega a la sociedad.

Consejo Sectorial: Clasificación de las entidades de la función ejecutiva del estado; estructurados para la revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de políticas publicas dentro de su sector y con sujeción al Plan Nacional de Desarrollo.

Unidad de Administración Financiera: Es la máxima instancia institucional en materia financiera y presupuestaria; cumple y vela por la aplicación de leyes, normas y procedimientos que rigen la actividad financiera y presupuestaria de observancia general en la Institución. Las atribuciones de las Unidades de Administración Financiera de cada organismo y ente del Sector Público, son las siguientes:

a. Coordinar la programación y formulación del presupuesto, la programación de la ejecución presupuestaria, y con los responsables de cada unidad ejecutora, la evaluación de la gestión presupuestaria;

b. Coordinar con la unidad de planificación institucional la adecuada vinculación de la planificación con el presupuesto y el registro, en el sistema integrado de información financiera, de la parte pertinente a los objetivos, metas y acciones definidas en el plan

c. Coordinar la administración financiera institucional con el ente rector para la debida aplicación de las políticas, directrices, normas y procedimientos que emanen del mismo.

La UDAF no tiene competencias de carácter operativo: aglutina las solicitudes de sus unidades ejecutoras para su tratamiento al nivel del ente rector; y, autoriza y aprueba las operaciones presupuestarias delegadas para su tratamiento.

Entidad Operativa Desconcetrada: Es la unidad desconcentrada con atribuciones y competencias para realizar funciones administrativas y financieras y que, estructuralmente, forma parte de una Institución. Los presupuestos se asignan a nivel de EOD; por tanto, son la instancia responsable, en lo operativo, de las distintas fases del ciclo presupuestario; para tal efecto se regirá a las disposiciones y normas del ente rector canalizadas a través de la UDAF y de las Unidades Coordinadoras de las que deberá requerir su aprobación o autorización en todo aquello que no se encuentre dentro de su marco de competencias. Todos los registros en las distintas fases del presupuesto se efectúan en la Entidad Operativa Desconcentrada; en consecuencia, le corresponde mantener los documentos de soporte de conformidad con las normas vigentes sobre la materia. Para efecto de realizar sus actividades mantendrá comunicación y canalizará sus requerimientos por medio de las Unidades Coordinadoras y la UDAF, según sea el caso.

Grupo: Para estandarizar el registro de información, se expidió el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos, que rige el manejo de la información presupuestaria en la que se agrupan los ingresos según su tipo.

Presupuesto Inicial: Corresponde al monto inicial aprobado por la Asamblea Nacional; sin embargo, el monto corresponde al prorrogado del año anterior, en base a la aplicación del Art. 107 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.

Presupuesto Codificado: Constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a una fecha de corte y resulta de una serie de modificaciones realizada al presupuesto inicial, como son: incremento y disminuciones de los ingresos, identificación de recursos para ingresos adicionales, traspasos, entre otros.

Presupuesto Pagado: Comprende el monto acumulado efectivamente recaudado a una fecha de corte de la información determinada.

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE GASTOS

Sector: Corresponde a la estructura no visible del sector público, cuya organización se establece por grandes agrupaciones de las entidades y organismos que conforman la administración del Estado, conforme el Art. 292 de la Constitución de la República.

El ámbito del sector público en el rigen para las instituciones del Sector Público no Financiero y su aplicación es de carácter obligatorio. En todo lo que no se especifique expresamente que se refiere a las empresas y organismos de los Gobiernos Autónomos Descentralizados se entenderá que su aplicación se circunscribe al ámbito de las instituciones que conforman el PGE.
Función: Corresponde a las funciones del Estado de conformidad con la Constitución, son las siguientes:

Función Ejecutiva: Integrada por la Presidencia y Vicepresidencia de la Republica, Ministerio de Estado y demás organismos e instituciones necesarios para cumplir el ámbito de su competencia, las atribuciones de rectoría, planificación, ejecución y evaluación de las políticas públicas nacionales y planes que se creen para ejecutarlas.

Función Legislativa: el órgano que lo ejerce es la Asamblea Nacional.

Función Electoral: conformada por el Consejo Nacional Electoral y el Tribunal Contencioso Electoral.

Función Judicial y Justicia Indígena: la compone los órganos jurisdiccionales, órganos administrativos, órganos auxiliares y órganos autónomos encargados de la justicia.

Función de Transparencia y Control Social: formada por el Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, Defensoría del Pueblo, Contraloría General del Estado y Superintendencias.

Sectorial: Corresponde a la estructura no visible del sector público no financiero con fines informáticos, cuya organización se establece por grandes agrupaciones de las entidades y organismos que conforman la administración del Estado, entidades de educación superior, recursos preasignados y de financiamiento de derivados deficitarios -CFDD.
Consejo Sectorial: Los Consejos Sectoriales de Política son instancias de obligatoria convocatoria institucional, destinados a la revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de la política ministerial e interministerial dentro de su sector y su sujeción al Plan Nacional de Desarrollo.

Unidad de Administración Financiera: Es la máxima instancia institucional en materia financiera y presupuestaria; cumple y vela por la aplicación de leyes, normas y procedimientos que rigen la actividad financiera y presupuestaria de observancia general en la Institución. Las atribuciones de las Unidades de Administración Financiera de cada organismo y ente del Sector Público, son las siguientes:

a. Coordinar la programación y formulación del presupuesto, la programación de la ejecución presupuestaria, y con los responsables de cada unidad ejecutora, la evaluación de la gestión presupuestaria;

b. Coordinar con la unidad de planificación institucional la adecuada vinculación de la planificación con el presupuesto y el registro, en el sistema integrado de información financiera, de la parte pertinente a los objetivos, metas y acciones definidas en el plan

c. Coordinar la administración financiera institucional con el ente rector para la debida aplicación de las políticas, directrices, normas y procedimientos que emanen del mismo.

Programa: El programa expresa el producto o grupo de productos, con característica final o terminal, que resultan del proceso de producción. Sus características principales son:

• Es la categoría presupuestaria de mayor nivel y se conforma con la agregación de categorías programáticas de menor nivel que contribuyen al proceso de producción y provisión de productos.

• Debe corresponder a la misión institucional.

• Necesariamente estará vinculado a alguna categoría del plan (puede ser OEI o programa).

• Debe estar ligado a una unidad administrativa dentro de la estructura organizacional de una institución, que se responsabilizará de la gestión del programa.

Proyecto: Proyecto es la categoría programática que expresa la creación, ampliación o mejora de un bien de capital (inversión real) y la formación, mejora o incremento del capital humano (inversión social). Sus características principales son:

• El producto presupuestario de un proyecto es terminal o intermedio según sea su ubicación en la red programática.

• La adquisición de bienes de capital que incrementan los activos fijos materiales o inmateriales y no forman parte de un proyecto se integrarán a las actividades.

• Un proyecto que se desdobla por etapas, tramos o cualquier otra división en tanto se constituya una unidad productiva para su ejecución, se considerará como un proyecto separado.

• Las acciones de administración de la unidad productiva que ejecuta el proyecto forman parte del costo total de la inversión.

• La terminación de la fase de ejecución de un proyecto, con el bien material o inmaterial que permite generar los bienes y servicios para la satisfacción de una necesidad, da origen a la fase de operación que corresponderá identificar con la categoría actividad en el programa pertinente.

Actividad: Actividad es la categoría programática de menor nivel cuya producción puede ser terminal, en el caso que contribuya parcialmente a la producción y provisión del programa o proyecto, o intermedia, si condiciona a otras actividades, programas o proyectos. Sus características principales son:

• Su producción sea aditiva en la unidad de medida de la producción del programa o proyecto del que forma parte; genera producción y provisión terminal pero fragmentaria de la producción terminal de un programa o proyecto.

• Los insumos de las actividades de un programa o proyecto son agregables en términos físicos y financieros para reflejar los totales del programa o proyecto.

• Debe estar ligada a una unidad derivada de la unidad administrativa responsable de la gestión del programa o proyecto.

• Le corresponderá la asignación formal de recursos reales y financieros.

Funcional: Clasifica las erogaciones de las entidades por funciones o finalidades, las cuales están estructuradas en tres niveles: función, sub función y categoría.

Grupo: Para estandarizar el registro de información, se expidió el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos, que rige el manejo de la información presupuestaria en la que se agrupan los egresos según su tipo. La normativa contempla tres niveles de desagregación: grupo, subgrupo e ítem cada uno de dos dígitos. Consultar clasificador presupuestario.

Presupuesto Inicial: Corresponde al monto inicial aprobado por la Asamblea Nacional.

Presupuesto Codificado: Constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a una fecha de corte y resulta de una serie de modificaciones realizadas al presupuesto inicial, como son: incrementos y disminuciones de los gastos, identificación de recursos para gastos adicionales, traspasos, entre otros.

Presupuesto Devengado: Es el monto de las obras, bienes o servicios gestionados por cada entidad, cuyo valor constituye una obligación de pago por la prestación efectiva realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengo es el acto administrativo por el que la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o contratados. La obligación causará la afectación definitiva de la asignación presupuestaria y del compromiso en el mismo monto, al mes de corte.